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Retirement Plan After Divorce 離婚後的退休理財規劃

Retirement Plan After Divorce 離婚後的退休理財規劃

| October 01, 2023



超過一半以上的人後悔在離婚前沒有多做努力,但是如果婚姻已經走到盡頭,離婚一成了唯一的出路,一般中年離婚首當其衝的問題往往是我還來得及存退休金嗎?往後退休生活怎麼辦?婚姻期間攢下的退休金到底是誰的?還有社安金呢?


離婚後公司退休計畫和IRA的分配

在婚姻中有一人薪水較高,公司退休計畫也存比較多,或只有一人的公司提供退休計畫,是常有的事。離婚時,公司退休計畫資產的分配依合格家庭關係判決(Qualified Domestic Relations Orders, QDROs)。QDRO能讓離婚配偶部分或全部享有另一方的退休計畫。

IRA與公司退休計畫的處理方式則不同。IRA 不受QDRO的約束,它受美國稅法IRC § 408(d)(6)管轄。該法規定IRA因離婚判決分給另一方的錢可先不上稅,視為另一方自己的IRA (美國稅法IRC § 408(d)(6), 530(d)(7))。

此外另一個重要區別是,依QRDO分配給另一方的錢免受59歲半前提錢的10%罰款。而IRA則不然。


離婚配偶的社會安全福利金

離婚配偶可能享有另一方的退休(OA)、遺屬(S)或殘疾(DI)社會安全福利金。各項福利金有不同的規則,且因2015年的兩黨預算法案,現有兩套規則適用於離婚配偶申請福利金的策略。在深談前筆者先簡述離婚配偶領取另一方社安金資格的相關規定。


領取離婚配偶福利金的條件

若前配偶「有資格」領取其自身的退休/殘疾福利金,離婚配偶在滿足下列條件下可依前配偶的福利金紀錄申請配偶福利金:
1)滿62歲; 2)與已領退休金或殘疾福利金的前配偶離婚; 3)結婚滿十年; 4)未再婚; 5)自身的福利金比前配偶低。

與已婚夫妻不同的是,離婚配偶享有離婚配偶獨立權(Independent Entitled Divorced Spouse, IEDS),意即不用等到前任配偶開始領福利金自己才能領對方的配偶福利金。IEDS的先決條件為:
1)滿62歲; 2)與有權卻尚未申領福利金之前配偶離婚至少兩年; 3)結婚滿十年; 4)未再婚。
一旦符合上述條件,下一步就是確定你的PIA是否低於前配偶PIA的50%;若是,則「基本配偶福利金額」便為前配偶福利金的一半。


離婚配偶的遺屬福利金

若你離婚後身故,你的前配偶可能有資格依你的工作記錄領取遺屬福利金,如果他/她:
1)滿60歲 (若符合殘疾條件則滿50歲) 並與你結婚滿十年2)不限年齡扶養未滿16歲或殘疾的婚生子女 3)未再婚、或滿60歲(若符合殘疾條件則滿50歲)才再婚; 4)若離婚配偶依自身工作紀錄可拿的福利金低於你福利金全額。

若離婚配偶在前述年齡限制前再婚,便不符合領取身故前配偶的遺屬福利金。若滿年齡限制後才再婚,則可領金額依現配偶或已故配偶中較高者為準。

至於何時可領已故配偶的全額福利金, 婚中與離婚的狀況並無差異,提前領取都不能拿全額。

此外不同於婚內喪偶,若前配偶過世,離婚配偶可以先領遺屬福利金,等到70歲自身福利金增加到最高額時再轉領自身的退休福利金。

另提醒,離婚配偶福利金得受退休收入的測試。

談錢雖然傷感情,但在不得已離婚的情況下,各自都得打算自身的未來。雖然在公司退休計畫及IRA資產上為一方多拿另一方就少拿的情況;但社會福利金則不然,一方是否開始申領不會影響到另一方及其新配偶的福利金額—別讓你的權益睡著了。

想要了解更多與社安金相關資訊,請連絡社安局—網站www.ssa.gov、電800-772-1213或尋訪任一辦事處。


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Reference:
Social Security Administration https://www.ssa.gov/benefits/retirement/planner/claiming.html
Benefit Eligibility Screening Tool https://ssabest.benefits.gov/
Congress.Gov, H.R. 1314–Bipartisan Budget Act of 2015 https://www.congress.gov/bill/114th-congress/house-bill/1314/text
Petrelli Previtera https://www.petrellilaw.com/divorce-statistics-for-2022/